Abgeltungsteuer-Rechner

Die Abgeltungsteuer beträgt 25 % der Kapitalerträge nach Abzug des Sparer-Pauschbetrags. Dazu kommen 5,5 % Solidaritätszuschlag auf die Steuer und gegebenenfalls Kirchensteuer. Ohne Kirchensteuer sind das insgesamt 26,375 %.

Kapitalerträge bis 1.000 € im Jahr (Ehepaare bei Zusammenveranlagung 2.000 €) bleiben steuerfrei. Damit die Bank keine Steuer einbehält, müssen Sie ihr einen Freistellungsauftrag erteilen; bei mehreren Banken können Sie den Betrag aufteilen.

Für Investmentfonds gilt eine Teilfreistellung – bei Aktienfonds sind 30 % der Erträge steuerfrei, bei Mischfonds 15 %, bei Immobilienfonds 60 % und bei Immobilienfonds mit Auslandsschwerpunkt 80 %. Damit wird die Steuer ausgeglichen, die bereits auf Ebene des Fonds anfällt.

Die Kirchensteuer (8 % oder 9 % der Abgeltungsteuer) ist als Sonderausgabe abziehbar. Deshalb wird die Abgeltungsteuer nach der Formel Erträge ÷ (4 + Kirchensteuersatz) berechnet. Die Gesamtbelastung liegt dann bei etwa 27,8 % bzw. 28,0 %.

Bei thesaurierenden Fonds wird jährlich eine Vorabpauschale besteuert. Diese können Sie als Ertrag eintragen – der Rechner wendet darauf ebenfalls Teilfreistellung und Pauschbetrag an. Die Höhe der Vorabpauschale selbst berechnet er nicht.

Liegt Ihr persönlicher Einkommensteuersatz unter 25 %, können Sie in der Steuererklärung die Günstigerprüfung beantragen. Das Finanzamt erstattet dann zu viel gezahlte Steuer.